杭州代注冊公司:企業零申報的幾個錯誤操作

    企業進行零申報是一種常態,但零申報真的就是簡簡單單的零申報嗎?零申報要謹慎,因為零申報操作失誤是會被列入重點監控對象,而且還會存在稅收風險。企業零申報的幾個錯誤操作,送給您。杭州代注冊公司為您講解。
    免稅收入做零申報?
    問:我開了一家蔬菜批發公司,是增值稅小規模納稅人,已經按規定辦理增值稅減免稅備案,這個季度銷售蔬菜收入10萬元,全部符合免稅條件,可以零申報嗎?
    答:不可以。按照規定,辦理了增值稅減免備案應納稅額為零,但也應該向稅務機關如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入,填入申報表第12欄“其他免稅銷售額”。
    當期不用繳納稅款就做零申報?
    問:我們公司是增值稅小規模納稅人,當月銷售收入25000元,可享受小微企業增值稅免稅的優惠政策,可以零申報嗎?
    答:不可以。按照相關規定,你在享受國家稅收優惠政策的同時,應該向稅務機關如實申報。正確的方式是以開票總金額/1.03計算出不含稅收入,再用不含稅收入*0.03算出應繳納增值稅,填入申報表相應欄次享受免稅。
    當期未發生收入就做零申報?
    問:我們公司剛剛開業,這個月購買設備取得增值稅進項發票5份,進項稅額8500元,已經做了認證,但是沒有取得收入,請問可以零申報嗎?
    答:不可以。雖然你們這個月沒有發生收入,但是存在進項稅額,如果簡單辦理了零申報,可能會因為未抵扣進項稅額逾期抵扣而不能抵扣,造成公司損失。正確方式是在對應的銷售額填寫0,把當期已認證的進項稅額8500元填入申報表,產生期末留抵稅額在下期繼續抵扣。
    企業長期虧損,企業所得稅做零申報?
    問:我們公司長期虧損,沒有企業所得稅應納稅款,企業所得稅可以零申報嗎?
    答:不可以。企業的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的,如果你做了零申報可就是給自己“挖坑”了,萬一第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了,會造成企業損失。如果你當年度做了企業所得稅零申報,卻將虧損延長到以后年度扣除,還是違反政策規定的哦!
    取得未開票收入做零申報?
    問:我們是一家貿易公司,屬于增值稅一般納稅人,這個月取得增值稅應稅銷售額500萬元,都是未開票收入,是不是就可以做零申報了?
    答:不可以。取得未開票收入也應當如實申報,否則不僅要補繳當期稅款,還要加收滯納金。您應當把當期收入500萬元填入未開票收入中,按規定繳納稅款。
    怎么樣才可以零申報?
    納稅人如果當期增值稅、消費稅、企業所得稅申報數據全部為“0”(數據真實的情況下),可以進行零申報!
    零申報只是在收入上寫零嗎?
    增值稅小規模納稅人當期收入為“0”就可以零申報;增值稅一般納稅人如果當期收入為“0”,但有進項稅,則不能零申報;企業所得稅納稅人當期未經營,收入、成本都為“0”才能零申報。

文章作者:杭州注冊公司 杭州注冊公司
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